012 no.lu
hesap için yapılan açıklama, Türk parası yerine yabancı paranın esas alınması
kaydıyla, bu hesap için de geçerlidir. Hesap sabit fiyat üzerinden çalıştığı
için, dönem sonlarında evalüasyon işleminden geçirilerek bakiyesi Türk parasına
dönüştürülür.
( 25.11.1997
tarih ve 7823 no.lu Sirküler ) Şubelerimizin kasalarında bulunan fazla
efektiflerin değerlendirilmesi veya şubelerimizin ihtiyaç duydukları efektifin
temin edilmesi biçimi Fon Yönetimi Müdürlüğü’ nce kararlaştırılır.
Fon Yönetimi
Müdürlüğü’ nce verilecek bilginin ardından gerekli muhasebeleştirme ve amir
şube sıfatıyla dekont çıkartılması işlemi Dış İşleri Müdürlüğü’nce yerine
getirilir. Dış İşleri Müdürlüğü’ nce çıkartılan dekont, işlemin mahiyetini
belirtir açıklama ile birlikte şubelerimizde “9612 Online Mesaj Bilgileri”
işlem adımından izlenebilir.
Şubelerimiz
9612 no.lu işlem adımından elde ettikleri bilgilerden yola çıkarak gerekli
mahsup fişini keserler. Eğer, başka bankalardan (muhabirden) şube ihtiyacı
olarak efektif alınması halinde; şubeler “4187 Muhasebe Hesabı Borç / (Lehdar)
ŞCH Alacak Fiş Kesilmesi” işlem adımından 011 EFEKTİF DEPOSU (TCMB: 9394)
hesabına borç ve 291 ŞCH-YP hesabına alacak vererek muhasebeleştirirler. Eğer,
başka bankalar (muhabir) üzerinden ihtiyaç fazlası efektifin devri halinde;
şubeler “4189 (Lehdar) ŞCH Borç / Muhasebe Hesabı Alacak Fiş Kesilmesi” işlem
adımından 291 ŞCH-YP hesabına borç ve 011 EFEKTİF DEPOSU (TCMB: 10394) hesabına
alacak vererek muhasebeleştirirler. 291 ŞCH-YP hesabı için istatistik kodu
kullanılmayacaktır.
013.00 YURT
İÇİ HAVALELER
013.01 YURT
DIŞI HAVALELER
013.02 YURT
İÇİ POSTA ÇEKLERİ
013.03 YURT
DIŞI POSTA ÇEKLERİ
013.04 GRUP
NAKİLLERİ :
YP grup
nakillerinde kasasından para çıkan şube amir şube sıfatıyla, grup nakli ile
birlikte “4106 Karşı Şubeye Gönderilen Efektif Çıkışı” işlem adımından borç
dekontu düzenler. Borç dekontları grup bedeli ile birlikte şubeye teslim
edilir. Grup bedelini alan şube de “4112 Karşı Şubeden Gelen Efektifin Girişi”
işlem adımından grup bedelinin girişini yapar.
Aynı gün içinde alınıp verilen gruplarda;
grubu çıkaran şube 291 ŞCH-YP hesaba borç, 011 EFEKTİF DEPOSU hesabına alacak
kaydı yapar. Grubu aynı gün alan şube ise borç dekontuna istinaden 011 EFEKTİF
DEPOSU hesabına borç, 291 ŞCH-YP hesabına alacak kaydeder.